财务
年终奖计税对比
对比年终奖单独计税与并入综合所得两种方式，自动推荐更省税方案，附月度税率表说明。
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使用说明
- 输入年终奖与月薪
- 填写五险一金与专项附加
- 对比两种方式税额并查看建议
年终奖计税说明
适用场景
- 年底发奖金前，对比单独计税与并入综合所得
- HR 测算员工到手年终奖
- 高收入与低收入人群选型参考（无唯一最优，需试算）
单独计税优惠政策有延续期限，请以财政部、税务总局最新公告为准。
两种方式
| 方式 | 算法要点 | 适合谁（经验） |
|---|---|---|
| 单独计税 | 奖金 ÷ 12 查月度表，再按全年奖金算税 | 月薪不高、奖金占比较大时可能更省 |
| 并入综合所得 | 与 12 个月工资合并，按年税率表计算 | 已有较多专项扣除、或全年收入已在高档位时可能更省 |
单独计税·月度表（节选）
| 月均（奖金÷12） | 税率 | 速算扣除 |
|---|---|---|
| ≤3,000 | 3% | 0 |
| 3,001～12,000 | 10% | 210 |
| 12,001～25,000 | 20% | 1410 |
| 25,001～35,000 | 25% | 2660 |
| 35,001～55,000 | 30% | 4410 |
| 55,001～80,000 | 35% | 7160 |
| 80,001～∞ | 45% | 15160 |
示例
年终奖 50,000、月薪 15,000（假设全年工资相同、无专项附加）→ 工具会对比两种方式并显示推荐方案。
同一员工每年只能选一种方式申报年终奖；选定后当年不可变更，请与财务确认。
年终奖计税对比常见问题
- 单独计税政策还有效吗？
- 政策已多次延续，目前延续至 2027 年底，请以最新税务公告为准。